Uplatňování DPH v nejdůležitějších okruzích v příkladech včetně řešení (online)

Kurz se uskuteční ve formě ONLINE.

Cíl semináře: Vybrali jsme pro vás 10 nejdůležitějších oblastí, na které jsou obvykle cíleny kontroly správců daně v oblasti DPH s důrazem na oblasti upravené novelou ZDPH 2025 od 1.1.2025 a 1.7.2025. Každou z těchto oblastí si probereme na několika modelových příkladech včetně jejich řešení.

Pro koho je seminář určen: Pro tuzemské plátce DPH a zejména ty osoby, které odpovídají za správnost DPH včetně doprovodných výkazů.

Anotace semináře: 10 níže uvedených okruhů – tj. modelové příklady včetně řešení a uvedené opory v zákoně po novelách ZDPH 2020 až 2025.

• Dodání zboží včetně obvyklých obchodních modelů na trhu s dopadem do fakturace a správného uplatnění DPH, dílčí plnění, opakovaná plnění, opravné daňové doklady – reklamace, skonta, množstevní bonusy atd. Opravy základu daně po 1.1.2025.
• Poskytnutí služeb dle základního pravidla (§ 9 ZDPH) a podle speciálních pravidel (§ f 10 ZDPH) s důrazem na časové souvislosti fakturace služeb s ohledem na znění § 21 ZDPH. Fakturace služeb dle víceletých smluv po 1.1.2025.
• Osvobození s nárokem na odpočet DPH – jak ho obhájit vůči správci u zbožových obchodů do EU a do třetích zemí včetně změn v novele ZDPH 2020 – zpřísnění podmínek prokazování přepravy u dodání do JČS. Nové režimy v DPH po 1.7.2021 - prodej zboží na dálku, elektronické rozhraní, zvláštní režim malého podniku.
• Služby s přeshraničním prvkem – přenesení daňové povinnosti na příjemce plnění (splnění podmínek) anebo dle zvláštních pravidel (§ 10 ZDPH), registrace k DPH v jiných členských státech nebo využití režimu EU v rámci jednoho správního místa
• Chybná fakturace a odpovědnost plátce vs příjemce – důsledky nesprávně vystavených daňových dokladů, na základě kterých je nesprávně uplatněno DPH (sazby atd.) – riziko doměrků, na základě přijatých chybných daňových dokladů. Časové souvislosti u opravných daňových dokladů. Opravy základu daně dle § 43 ZDPH.
• Osvobozená plnění bez nároku na odpočet s důrazem na nejčastější plnění – prodej nemovitostí, technické zhodnocení, nájmy nemovité věci s důrazem na novelizovaná ustanovení účinná od 1.7.2025.
• Nestandardní situace s obchodním a dlouhodobým majetkem z pohledu DPH – zničení, ztráta, krádež – korekční mechanismy ano či ne s ohledem na znění § 77 a § 78, prodej dlouhodobého majetku, neprodané zásoby, zcizené zásoby, manka a škody
• Zvláštní režimy – cestovní služba po změnách od 1.1.2025 – zvláštní režim pro cestovní službu, prodej použitého zboží
• Příjemce plnění a jeho ručení za daň nezaplacenou dodavatelem – východiska § 109 a §  109a ZDPH
• Režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku dle § 92. Časové souvislosti na straně příjemce dle p§ 104 ZDPH.

Přihlásit je možné nejpozději do 5. 6. 2025.